Podatki i składki w działalności przedsiębiorców

Obciążenia podatkowe oraz parapodatkowe immanentnie wiążą się z prowadzeniem działalności gospodarczej. Przedsiębiorcy z jednej strony jako podatnicy są zobowiązani do rozliczenia zobowiązań na rzecz podmiotów publicznych (Skarbu Państwa, województwa, powiatu oraz gminy), z drugiej zaś jako płatnicy do obliczenia, pobrania i rozliczenia podatków i parapodatków w imieniu zatrudnionych pracowników.

Celem niniejszej publikacji jest przedstawienie podstawowych obciążeń podatkowych i składkowych związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, w szczególności wyeksponowano kwestie obowiązków przedsiębiorców w zakresie ich rozliczeń i prowadzonej w związku z tym ewidencji. W nowym wydaniu uwzględniono zmiany prawne obowiązujące zasadniczo od 1 stycznia 2024 r.

Zobacz pełny opis

---

1. Część I. OGÓLNE ZAGADNIENIA PODATKÓW I PARAPODATKÓW
2. Rozdział 1. Wybrane aspekty opodatkowania
3. 1.1. Pojęcia podatku, opłaty, składek
4. 1.2. Przegląd głównych zagadnień techniki opodatkowania
5. 1.3. Klasyfikacja podatków i ich charakterystyka
6. 1.4. Obowiązek podatkowy i zobowiązania podatkowe
7. 1.5. Pojęcie działalności gospodarczej w ustawach podatkowych
8. 1.6. Reakcje przedsiębiorstw na obciążenia podatkowe
9. Część II. PODATKI DOCHODOWE
10. Rozdział 2. Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych w formie karty podatkowej
11. 2.1. Podmioty uprawnione do opodatkowania w formie karty podatkowej
12. 2.2. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie karty podatkowej
13. 2.3. Stawki karty podatkowej
14. 2.4. Decyzja ustalająca zobowiązanie podatkowe
15. 2.5. Ewidencja podatkowa
16. 2.6. Rozliczenie podatku
17. Rozdział 3. Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych w formie ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
18. 3.1. Warunki uprawniające do opodatkowania w formie ryczałtu ewidencjonowanego
19. 3.2. Stawki podatku
20. 3.3. Zasady opodatkowania zbycia składników majątkowych podatnika opodatkowanego ryczałtem od przychodów ewidencjonowanych
21. 3.4. Ewidencja podatkowa
22. 3.5. Wysokość i rozliczenie podatku
23. 3.6. Kredyt podatkowy
24. 3.7. Utrata prawa do ryczałtu od przychodów ewidencjonowanych
25. Rozdział 4. Opodatkowanie działalności gospodarczej osób fizycznych na zasadach ogólnych
26. 4.1. Podmiot i przedmiot opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych
27. 4.1.1. Przychody podatkowe
28. 4.1.2. Koszty uzyskania przychodu
29. 4.2. Ustalenie dochodu do opodatkowania
30. 4.3. Ewidencja podatkowa
31. 4.4. Podstawa opodatkowania i wybór sposobu opodatkowania
32. 4.4.1. Sposób opodatkowania dochodu – opodatkowanie progresywne i liniowe
33. 4.4.2. Odliczenia od dochodu
34. 4.4.3. Ustalenie podatku do zapłaty
35. 4.5. Zaliczki na podatek dochodowy
36. Rozdział 5. Rozliczenie wynagrodzeń pracowników
37. 5.1. Przychody
38. 5.2. Koszty uzyskania przychodów
39. 5.3. Składki na ubezpieczenie społeczne i zdrowotne
40. 5.4. Pobór zaliczek na podatek dochodowy i podatku zryczałtowanego
41. 5.5. Procedura obliczenia podatku i wynagrodzenia netto
42. 5.6. Obowiązek składania deklaracji
43. Rozdział 6. Podatek dochodowy od osób prawnych (CIT)
44. 6.1. Obowiązek podatkowy
45. 6.2. Podatnicy CIT
46. 6.3. Przychody podatkowe
47. 6.3.1. Pojęcie
48. 6.3.2. Przychody z zysków kapitałowych
49. 6.3.3. Moment powstania przychodów
50. 6.4. Koszty uzyskania przychodów
51. 6.4.1. Pojęcie
52. 6.4.2. Moment powstania kosztów
53. 6.4.3. Wybrane pozycje kosztowe
54. 6.5. Korekta przychodów lub kosztów
55. 6.5.1. Szacowanie przychodów z odpłatnego zbycia rzeczy, praw majątkowych lub świadczenia usług
56. 6.5.2. Korekta wynikająca z cen transferowych
57. 6.5.3. Okres ujęcia korekty
58. 6.6. Ustalanie podstawy opodatkowania
59. 6.6.1. Zysk bilansowy a dochód podatkowy
60. 6.6.2. Zwolnienia przedmiotowe
61. 6.6.3. Odliczenia od dochodu
62. 6.7. Szczególne zasady opodatkowania
63. 6.7.1. Ryczałt od dochodów spółek
64. 6.7.2. Dochody zagranicznych jednostek kontrolowanych
65. 6.7.3. Przerzucone dochody
66. 6.7.4. Przychody z budynków
67. 6.7.5. Dochody z niezrealizowanych zysków
68. 6.7.6. Przychody z udziału w zyskach osób prawnych
69. 6.7.7. Reżim holdingowy
70. 6.7.8. Przychody nierezydentów
71. 6.8. Zeznania podatkowe
72. Część III. PODATKI OD OBROTU
73. Rozdział 7. Podatek od towarów i usług (VAT)
74. 7.1. Podatnicy VAT
75. 7.2. Czynności podlegające opodatkowaniu
76. 7.2.1. Odpłatna dostawa towarów na terytorium kraju
77. 7.2.2. Odpłatne świadczenie usług na terytorium kraju
78. 7.2.3. Eksport towarów
79. 7.2.4. Import towarów
80. 7.2.5. Wewnątrzwspólnotowe nabycie towarów
81. 7.2.6. Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów
82. 7.2.7. Wewnątrzwspólnotowa sprzedaż towarów na odległość
83. 7.3. Miejsce świadczenia
84. 7.3.1. Miejsce świadczenia dla usług
85. 7.3.2. Miejsce świadczenia dla towarów
86. 7.4. Obowiązek podatkowy
87. 7.5. Podstawa opodatkowania
88. 7.6. Stawki podatku
89. 7.7. Podatek naliczony
90. 7.8. Zwrot nadwyżki podatku naliczonego nad należnym
91. 7.9. Odliczanie częściowe podatku oraz korekta podatku
92. 7.10. Mechanizm podzielonej płatności
93. 7.11. Ewidencje i deklaracje podatkowe
94. Rozdział 8. Podatek akcyzowy
95. 8.1. Wyroby akcyzowe
96. 8.2. Czynności podlegające opodatkowaniu
97. 8.3. Podatnicy podatku akcyzowego
98. 8.4. Zwolnienia podatkowe
99. 8.5. Obowiązek podatkowy
100. 8.6. Podstawa opodatkowania i stawki akcyzy
101. 8.7. Znaki akcyzy
102. 8.8. Zapłata akcyzy
103. 8.9. Deklaracje podatkowe i inne obowiązki sprawozdawcze
104. Rozdział 9. Podatek od czynności cywilnoprawnych (PCC)
105. 9.1. Czynności podlegające opodatkowaniu
106. 9.2. Relacje między PCC i VAT
107. 9.3. Wyłączenia oraz zwolnienia podmiotowe i przedmiotowe
108. 9.4. Obowiązek podatkowy
109. 9.5. Podstawa opodatkowania oraz stawki podatku
110. 9.6. Zapłata, pobór i zwrot podatku
111. Część IV. PODATKI MAJĄTKOWE
112. Rozdział 10. Podatek od nieruchomości
113. 10.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku od nieruchomości
114. 10.2. Podatnicy podatku od nieruchomości
115. 10.3. Stawki w podatku od nieruchomości
116. 10.4. Obowiązek podatkowy. Terminy i sposób zapłaty podatku od nieruchomości
117. 10.5. Zwolnienia podatkowe jako przykład preferencji podatkowych w podatku od nieruchomości
118. 10.6. Uprawnienia rady gminy w podatku od nieruchomości
119. Rozdział 11. Podatek rolny
120. 11.1. Przedmiot opodatkowania podatkiem rolnym
121. 11.2. Podatnicy podatku rolnego
122. 11.3. Zasady ustalania i wysokość podatku rolnego
123. 11.4. Obowiązek podatkowy, zapłata i pobór podatku
124. 11.5. Preferencje podatkowe w podatku rolnym
125. 11.5.1. Zwolnienia podatkowe w podatku rolnym
126. 11.5.2. Ulgi podatkowe w podatku rolnym
127. 11.5.3. Zbieg prawa do zwolnień i ulg z różnych tytułów
128. 11.6. Uprawnienia rady gminy w podatku rolnym
129. Rozdział 12. Podatek leśny
130. 12.1. Przedmiot i podstawa opodatkowania w podatku leśnym
131. 12.2. Zasady ustalania wysokości podatku leśnego
132. 12.3. Podatnicy i ich obowiązki podatkowe w podatku leśnym
133. 12.3.1. Obowiązki osób fizycznych
134. 12.3.2. Obowiązki osób prawnych, jednostek organizacyjnych, w tym spółek, nieposiadających osobowości prawnej, jednostek organizacyjnych Lasów Państwowych i Agencji Nieruchomości Rolnych
135. 12.4. Zwolnienia podatkowe – jako jedyne preferencje w podatku leśnym
136. 12.5. Uprawnienia rady gminy w podatku leśnym
137. Rozdział 13 Podatek od środków transportowych
138. 13.1. Przedmiot opodatkowania w podatku od środków transportowych
139. 13.2. Podatnicy podatku od środków transportowych i ich obowiązek podatkowy
140. 13.3. Stawki w podatku od środków transportowych
141. 13.4. Zwolnienia przedmiotowe i zwrot podatku od środków transportowych wykorzystywanych w transporcie kombinowanym – preferencje w podatku od środków transportowych
142. 13.5. Uprawnienia rady gminy w podatku od środków transportowych
143. Część V. SKŁADKI W DZIAŁALNOŚCI PRZEDSIĘBIORCÓW
144. Rozdział 14. System obowiązkowych składek ubezpieczeniowych
145. 14.1. Informacje ogólne
146. 14.2. Zasady podlegania ubezpieczeniom społecznym
147. 14.2.1. Zbieg tytułów ubezpieczeniowych
148. 14.2.2. Podstawa wymiaru składek
149. 14.2.3. Stopy procentowe składek
150. 14.3. Ubezpieczenie zdrowotne
151. 14.4. Fundusz Pracy oraz Fundusz Solidarnościowy
152. 14.5. Fundusz Gwarantowanych Świadczeń Pracowniczych
153. 14.6. Obowiązki rejestracyjne płatnika
154. 14.7. Procedura wpłaty składek
155. 14.8. Sankcje za niestosowanie się do obowiązku w zakresie ubezpieczeń

Zobacz spis treści

Dodaj komentarz do pozycji:

Swoją opinię można wyrazić po uprzednim zalogowaniu.